Istilah pemfaktoran termasuk hutang perdagangan keseluruhan pelanggan. Sebaliknya, potongan bil termasuk hanya hutang perdagangan yang disokong oleh penghutang akaun. Singkatnya, potongan bil, membayangkan pendahuluan terhadap rang undang-undang, sedangkan pemfaktoran boleh difahami sebagai pembelian hutang perdagangan secara terang-terangan.
Oleh itu, terdapat garis halus perbezaan antara diskaun diskaun dan pemfaktoran, yang dijelaskan dalam artikel yang disediakan di bawah.
Carta Perbandingan
| Asas untuk Perbandingan | Perbelanjaan Rang Undang-Undang | Pemfaktoran |
|---|---|---|
| Makna | Berdagang rang undang-undang sebelum ia jatuh tempo untuk pembayaran pada harga yang kurang daripada nilai wajahnya dikenali sebagai Bill Discounting. | Transaksi kewangan di mana organisasi perniagaan menjual hutang buku kepada institusi kewangan dengan harga diskaun dikenali sebagai Factoring. |
| Pengaturan | Keseluruhan rang undang-undang didiskaun dan dibayar, apabila transaksi berlaku. | Faktor ini memberikan sebahagian maksimum jumlah sebagai pendahuluan apabila transaksi berlaku dan baki jumlah pada masa penyelesaian. |
| Pihak-pihak | Laci, Pelawan dan Penerima Pembayaran | Faktor, Penghutang dan Pelanggan |
| Taipkan | Hanya rekursa | Rekursa dan Bukan Rekrut |
| Undang-undang yang mentadbir | Akta Instrumen Boleh Niaga, 1881 | Tidak ada tindakan spesifik sedemikian. |
| Pendapatan Pembiaya | Mengurangkan Caj atau faedah | Pembiaya mendapat faedah untuk perkhidmatan kewangan dan komisen untuk perkhidmatan bersekutu yang lain. |
| Penyerahan Hutang | Tidak | Ya |
Takrifan Perbelanjaan Rang Undang-Undang
Perbelanjaan Rang Undang-undang adalah proses perdagangan atau penjualan bil pertukaran kepada bank atau institusi kewangan sebelum ia matang, pada harga yang kurang daripada nilai nominalnya. Diskaun pada bil pertukaran akan berdasarkan masa yang tinggal untuk kematangannya dan risiko yang terlibat di dalamnya.
Pertama sekali bank memuaskan dirinya mengenai kredibiliti laci, sebelum memajukan wang. Setelah berpuas hati dengan kebolehpercayaan laci, bank akan memberikan wang setelah menolak potongan harga atau bunga. Apabila bank membeli bil untuk pelanggan, ia menjadi pemilik bil masing-masing. Jika pelanggan menangguhkan pembayaran, maka dia harus membayar bunga mengikut kadar yang ditetapkan.
Selanjutnya, jika pelanggan ingkar pembayaran bil, maka peminjam bertanggungjawab untuk sama dan bank dapat menjalankan hak pemegang pajak atas barang yang dibekalkan kepada pelanggan oleh peminjam.
Definisi Pemfaktoran
Pemfaktoran adalah transaksi di mana pelanggan atau peminjam menjual hutang buku kepada faktor (institusi kewangan) pada harga diskaun. Setelah membeli piutang kewangan faktor, wang kepada mereka selepas ditolak yang berikut:
- Margin yang sesuai (rizab)
- Caj faedah untuk perkhidmatan kewangan
- Suruhanjaya mengenakan bayaran untuk perkhidmatan tambahan.
Sekarang, pelanggan meneruskan pengumpulan dari pelanggan kepada institusi kewangan atau dia memberikan arahan untuk meneruskan pembayaran secara langsung ke faktor tersebut dan menyelesaikan imbalan imbangan. Bank menyediakan perkhidmatan berikut kepada pelanggan: Penyiasatan Kredit, Penyelenggaraan Ledger Debitors, Pengumpulan Hutang, Laporan Kredit mengenai Penghutang dan sebagainya.
Perwakilan grafik Pemfaktoran
Jenis pemfaktoran adalah seperti di bawah:
- Pemfaktoran yang Diketahui : Semua pihak mengetahui tentang pengaturan pemfaktoran.
- Fakta Pemisahan yang Tidak Diketahui : Pihak-pihak tidak tahu tentang pengaturan pemfaktoran.
- Pemalsuan Factoring : Dalam kes kegagalan membayar oleh pelanggan, peminjam membayar jumlah hutang lapuk.
- Faktor-faktor yang tidak menentu : Faktor-faktor itu sendiri menanggung jumlah hutang yang tidak baik, dan itulah sebabnya kadar komisen lebih tinggi.
Perbezaan Kunci Antara Perbincangan dan Pemfaktoran Rang Undang-Undang
Berikut adalah perbezaan utama antara diskaun dan pemfaktoran bil:
- Menjual bil pada diskaun kepada bank, sebelum kematangannya dikenali sebagai Bill Discounting. Penjualan penghutang kepada institusi kewangan pada harga diskaun adalah Factoring.
- Rang undang-undang didiskaunkan, dan jumlah keseluruhan dibayar kepada peminjam pada masa transaksi. Sebaliknya, bahagian maksimum dari jumlah itu disediakan sebagai pendahuluan, dan jumlah yang lain diberikan sebagai keseimbangan apabila iuran tersebut direalisasikan.
- Pihak-pihak untuk menolak potongan adalah laci, penerima undangan, dan penerima pembayaran sedangkan pihak-pihak yang melakukan pemfaktoran adalah faktor, penghutang, dan peminjam.
- Penolakan bil selalu berlaku, iaitu jika pelanggan mungkir dalam membayar hutang, maka pembayaran dibuat oleh peminjam. Sebaliknya, pemfaktoran boleh dirujuk dan tidak dibenarkan.
- Akta Instrumen Boleh Niaga, 1881 mengandungi peraturan yang berkaitan dengan potongan harga potongan. Berbeza dengan pemfaktoran yang tidak dilindungi di bawah sebarang tindakan.
- Dalam bil yang mendiskaun pembiaya mendapat caj diskaun untuk perkhidmatan kewangan, tetapi dalam hal pemfaktoran faktor mendapat faedah dan komisen.
- Dalam pemfaktoran, hutang ditugaskan yang tidak dilakukan dalam potongan kredit.
Kesimpulannya
Dalam diskaun bil, bil didagangkan semasa dalam hal akaun pemfaktoran belum terima dijual. Terdapat perbezaan besar antara dua topik ini. Dalam bil yang mendiskriminasi bank menyediakan perkhidmatan pembiayaan tertentu, tetapi jika kita bercakap tentang pemfaktoran perkhidmatan tambahan juga disediakan oleh pembiaya.
