Pada masa ini, pekerja dianggap sebagai aset syarikat adalah bertanggungjawab terhadap prestasi dan kedudukannya di pasaran. Malah, kejayaan dan kegagalan mana-mana syarikat terletak pada bahu pekerjanya. Untuk tujuan mengekalkan kakitangan yang cekap dan rajin untuk masa yang lama, terdapat banyak elaun perkuisaan yang ditawarkan oleh majikan. Satu skema sedemikian adalah untuk memberikan mereka persaraan dan faedah usia tua supaya mereka tidak perlu berjuang di peringkat akhir kehidupan. Di sini kita bercakap mengenai dana simpanan dan dana pencen.
Terdapat beberapa perbezaan antara dana simpanan dan dana pencen, yang diterangkan dalam artikel di bawah.
Carta Perbandingan
| Asas untuk Perbandingan | kumpulan Wang Simpanan | Dana pencen |
|---|---|---|
| Makna | Dana di mana majikan dan pekerja membuat sumbangan manakala pekerja bekerja dengan organisasi yang dikenali sebagai Kumpulan Wang Simpanan. | Dana yang diwujudkan oleh majikan di mana beliau menyumbang sejumlah wang, untuk memberikan manfaat persaraan kepada pekerja dikenali sebagai Dana Pencen. |
| Siapakah yang layak membuat sumbangan? | Kedua-dua majikan dan pekerja | Majikan dan Kerajaan Pusat |
| Statut | Skim Kumpulan Wang Simpanan Pekerja, 1952 | Skim Dana Pencen Pekerja, 1995 |
| Jenis jumlah yang diterima | Sekali gus | Sama ada secara lump sum atau dalam bentuk pendapatan tetap, bergantung kepada pencen yang dipilih oleh ahli. |
| Asas jumlah | Sumbangan yang dibuat oleh kedua-dua belah pihak, ditambah dengan bunga di atasnya. | Jumlah pencen akan berdasarkan purata gaji dan tahun perkhidmatan terakhir 12 bulan. |
| Mengeluarkan | Seseorang boleh mengeluarkan keseluruhan jumlah wang simpanan. | Hanya satu pertiga yang boleh ditarik balik. |
Definisi Kumpulan Wang Simpanan
Provident bermakna untuk menyediakan untuk masa depan dan dana merujuk kepada jumlah wang yang diketepikan untuk tujuan tertentu. Oleh itu, istilah dana simpanan (PF) bermaksud mengekalkan jumlah wang tertentu untuk menyediakan faedah persaraan. Dalam skim ini, jumlah tertentu dikurangkan daripada gaji pekerja dan dipindahkan ke dana dalam bentuk sumbangannya. Majikan turut mengambil bahagian dalam menyumbang wang kepada dana. Kadar sumbangan kepada PF ialah 12%.
Akaun pekerja dikreditkan dengan amaun faedah yang diterima daripada melabur sumbangan kedua-dua pihak dalam sekuriti yang diluluskan. Pada masa persaraan atau peletakan jawatan pekerja, amaun terkumpul dana itu dibayar kepadanya. Bagaimanapun, jika pekerja itu mati, perkara yang sama diberikan kepada wakil sahnya. Yang diberi adalah jenis Kumpulan Wang Simpanan:
- Kumpulan Wang Simpanan Berkanun (SPF) : Kumpulan Wang Simpanan Berkanun terpakai kepada orang yang bekerja dengan kerajaan, universiti, dan lain-lain, sama ada ia adalah pusat, negeri atau tempatan sendiri. Jumlah yang diterima sepenuhnya dikecualikan daripada cukai.
- Dana Simpanan yang Diiktiraf (RPF) : Ini terpakai kepada pertubuhan yang menggaji 20 orang atau lebih. Dana ini diiktiraf oleh Pesuruhjaya cukai pendapatan. Jumlah yang diterima pada kematangan akan bebas dari cukai hanya jika:
- Pekerja itu berkhidmat selama lebih daripada lima tahun.
- Pekerja itu berkhidmat selama kurang dari lima tahun dan alasan penamatan adalah disebabkan oleh kesihatan yang tidak baik atau perniagaan majikan tidak lagi wujud.
- Dana Simpanan Tidak Diketahui (URPF) : Kumpulan Wang Simpanan Tidak Diiktiraf adalah dana yang dimulakan oleh majikan dan pekerja organisasi, tetapi tidak diiktiraf oleh Pesuruhjaya Cukai Pendapatan. Meninggalkan caruman pekerja, selebihnya jumlah boleh dikenakan cukai sebagai pendapatan daripada gaji.
- Kumpulan Wang Simpanan Awam (PPF) : Ini adalah skim dana provident bagi orang yang bekerja sendiri, di mana mereka boleh membuat sumbangan Rs 500 kepada Rs. 150000 setahun. Jumlah yang diterima dan sumbangan adalah dikecualikan sepenuhnya daripada cukai.
Definisi Dana Pencen
Secara ringkasnya, perkataan pencen bermaksud bayaran tetap yang dibuat oleh kerajaan atau majikan lain kepada pekerja mereka, untuk perkhidmatan yang diberikan oleh mereka pada masa lalu. Dana dana bermaksud dana di mana majikan menyumbang jumlah untuk memberikan manfaat berikut seperti persaraan, persaraan, kecacatan dan lain-lain.
Dana ini dibiayai dengan memindahkan sebahagian daripada caruman majikan kepada dana simpanan pekerja kepada dana pencen iaitu apabila majikan menyumbang 12% kepada kumpulan wang simpanan, 3.67% disumbangkan kepada kumpulan wang simpanan dan rehat dialihkan ke arah skim pencen. Kerajaan Pusat juga menyumbang kepada dana pencen pada kadar 1.16% dari gaji pekerja dengan syarat-syarat tertentu dipenuhi.
Semasa bersara pekerja, dia akan mendapat bayaran berkala daripada jumlah yang dinyatakan seperti pencen yang dikenali sebagai pencen yang tidak dijelaskan yang. Walau bagaimanapun, pekerja juga boleh memilih untuk pencen yang diulangi di mana dia boleh mendapatkan jumlah keseluruhan atau sebahagiannya dalam sekaligus.
Perbezaan Utama Antara Kumpulan Wang Simpanan dan Kumpulan Wang Pencen
Berikut adalah perbezaan utama antara dana simpanan dan dana pencen:
- Kumpulan Wang Simpanan adalah sejenis dana di mana majikan dan pekerja membuat sumbangan semasa perkhidmatan pekerja menyediakan faedah masa depan. Dana Pencen, sebaliknya, juga merupakan dana di mana majikan menyumbang sejumlah wang untuk memberi manfaat persaraan kepada pekerja sebagai pertimbangan untuk perkhidmatan masa lalunya.
- Dalam dana simpanan, majikan dan pekerja menyumbang kepada dana, tetapi dalam hal majikan dan pusat dana majikan menyumbang dana.
- Kumpulan Wang Simpanan bekerja di bawah Skim Kumpulan Wang Simpanan Pekerja, 1952 manakala Dana Pencen bekerja di bawah Skim Kumpulan Wang Pencen Pekerja, 1995.
- Amaun yang diterima oleh pekerja dalam Kumpulan Wang Simpanan adalah dalam sekaligus. Sebaliknya, ia terpulang kepada pekerja sama ada dia mahu untuk mengantarkan pencennya atau tidak dalam kes dana pencen.
- Dalam dana Provident, amaun yang diterima adalah agregat sumbangan yang dibuat oleh kedua-dua pihak dan faedahnya. Berbeza dengan dana pencen, asas pencen adalah purata gaji dan tempoh perkhidmatan yang diterima selama 12 bulan terakhir.
Kesimpulannya
Kumpulan Wang Simpanan dan Kumpulan Wang Pencen adalah dua skim kerajaan, di mana seorang pekerja boleh mengambil pertimbangan untuk perkhidmatan yang diberikan olehnya selama bertahun-tahun. Seorang pekerja boleh mengeluarkan keseluruhan atau sebahagian daripada jumlah dalam dana simpanan apabila ia memerlukannya, seperti pembinaan rumah, penyakit, perkahwinan atau pendidikan, dll. Walau bagaimanapun, jumlah satu pertiga hanya dapat ditarik balik dalam kes dana pencen.
